La semana pasada, el IRS rechazó una solicitud del Departamento de Seguridad Nacional (DHS) para acceder a las direcciones de 700,000 personas sospechosas de estar en el país sin documentos. La Administración Trump buscaba utilizar esta información para reforzar su política migratoria.
El DHS también pidió que el IRS proporcionara nombres, teléfonos y correos electrónicos de posibles inmigrantes indocumentados, lo que podría violar leyes de privacidad fiscal. Además, solicitó que el IRS investigara empresas que contraten inmigrantes no autorizados, generando preocupación dentro de la agencia, ya que compartir información fiscal sin autorización puede acarrear sanciones civiles y penales.
Aunque el IRS rechazó inicialmente la solicitud, su nueva comisionada interina, Melanie Krause, mostró interés en explorar formas de cumplirla, aunque no de inmediato. Históricamente, el IRS ha asegurado a los inmigrantes indocumentados que su información es confidencial y que pueden declarar impuestos sin temor a represalias.
La ley federal protege la confidencialidad del ITIN y la información de los contribuyentes (26 U.S.C. § 6103(a)). El ITIN, emitido por el IRS para propósitos tributarios, se asigna a quienes no pueden obtener un SSN, como inmigrantes indocumentados. Aunque hay excepciones para investigaciones criminales, compartir estos datos requiere cumplir procedimientos legales específicos.
Históricamente, el IRS ha asegurado a los inmigrantes indocumentados que su información es confidencial y que pueden presentar sus declaraciones de impuestos sin temor a ser deportados.
Según negocios en Massachusetts que se consideran defensores del tema, compartir masivamente los datos de los titulares de ITIN con el DHS para hacer cumplir las leyes de inmigración violaría las leyes de privacidad fiscal, perjudicaría al IRS y dañaría la confianza pública en el sistema tributario. Exponer a los inmigrantes indocumentados que siguen la ley sería injusto e ilegal, comprometiendo la integridad del sistema fiscal y afectando los ingresos del gobierno.
En respuesta a esto Public Citizen, organización sin fines de lucro nacional dedicada a defender los derechos de los ciudadanos, presentó una demanda recientemente contra el Department of Treasury y el IRS para evitar que se comparta información confidencial de contribuyentes con ITIN.
Sin embargo, la privacidad no es el único desafío que enfrentan los inmigrantes indocumentados.
Tener un ITIN presenta varios desafíos, ya que no autoriza el trabajo legal ni otorga beneficios del Seguro Social. Además, debe renovarse periódicamente, no permite reclamar el crédito por ingreso del trabajo y su proceso de solicitud es complejo. Las estrictas reglas han reducido las solicitudes y aumentado los rechazos, dificultando el cumplimiento tributario de los inmigrantes. Aunque puede ayudar a abrir cuentas bancarias, no ofrece el mismo acceso a servicios financieros que un número de Seguro Social, creando barreras adicionales para quienes buscan estabilidad en EE.UU.
Los indocumentados pagan más impuestos que multimillonarios
Los inmigrantes indocumentados pagan un 5,27% en impuestos federales, más que algunos de los multimillonarios más ricos y 55 grandes empresas. En 2018, recibieron solo el 0,4% de los fondos de Medicaid, pero no tienen acceso pleno a este programa. Mientras tanto, grandes corporaciones, como las de Elon Musk, reciben miles de millones en subvenciones federales, mientras sus empleados dependen de programas como Medicaid y SNAP por sus bajos salarios.
Además, en 2022, los inmigrantes indocumentados contribuyeron con $96.7 mil millones en impuestos federales, estatales y locales, de los cuales $59.4 mil millones fueron destinados al gobierno federal. Esto representa un aporte promedio de $8,889 por persona al año.
Una parte significativa de esos impuestos, más de un tercio, es destinada a programas como el Seguro Social, Medicare y el seguro de desempleo, a los cuales los inmigrantes indocumentados no pueden acceder. En 2022, los inmigrantes indocumentados pagaron $25.7 mil millones en impuestos de Seguro Social, $6.4 mil millones en impuestos de Medicare y $1.8 mil millones en impuestos de seguro de desempleo.
La Administración del Seguro Social calcula que estas contribuciones no reclamadas fortalecen el fondo fiduciario, lo que mejora la seguridad de jubilación para todos los estadounidenses.
¿Qué está haciendo Massachusetts al respecto?
Healthy Families Tax Credits Coalition es una coalición de organizaciones que trabajan para expandir el Earned Income Tax Credit (EITC) y el Crédito Fiscal por Hijos y Familias.
Ampliar el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) a contribuyentes con ITIN eliminaría restricciones que actualmente los excluyen de este beneficio fiscal. Esta propuesta tiene implicaciones en equidad fiscal, impacto económico y cambios legislativos.
Actualmente, los titulares de ITIN no pueden acceder al EITC, lo que afecta a familias mixtas con miembros con SSN. Organizaciones y coaliciones defensoras sugieren que incluirlos podría reducir la pobreza y estimular el consumo, ya que muchos contribuyentes con ITIN ya pagan impuestos estatales y federales. Los principales grupos impactados incluirían inmigrantes indocumentados, sobrevivientes de violencia doméstica y familiares de trabajadores con visas.
Para su implementación, serían necesarias reformas estatales y federales, tomando como referencia modelos como el de Maryland, que ajustó los requisitos para ampliar el acceso al crédito estatal. Sin embargo, también existen desafíos como costos fiscales y la necesidad de fortalecer verificaciones para prevenir fraudes.
Actualmente, la coalición está abogando para fortalecer el acceso al EITC en el año fiscal 2026.
El 11 de marzo, hubo una reunión informativa con todos los defensores del tema buscando extender el Earned Income Tax Credit (EITC) a familias inmigrantes y de estado mixto que pagan impuestos usando el ITIN.
“Estamos viendo recortes federales en Massachusetts que afectarán desproporcionadamente a las familias de bajos ingresos. Aunque cambiar las cosas a nivel federal es difícil, podemos aprobar leyes para expandir el EITC estatal y facilitar el acceso a la preparación de impuestos para que reciban estos beneficios durante la temporada de impuestos”, dijo Jamie Eldrich, Massachusetts State Senator.
En 2023, Massachusetts aumentó el EITC estatal del 30% al 40% del crédito federal, beneficiando a miles de familias. Sin embargo, las familias inmigrantes y de estatus mixto no pueden reclamarlo si algún miembro del hogar no tiene un número de Seguro Social, lo que excluye a más de 76,000 personas en el estado.
Ampliar el EITC a quienes usan un ITIN costaría entre $22.6 millones y $28 millones, según la participación. Además, el Level Fund Volunteer Income Tax Assistance (VITA), que ofrece preparación gratuita de impuestos a familias de bajos ingresos, ha sufrido un recorte en su financiamiento, reduciendo sus horas y capacidad, lo que limita el acceso a este servicio esencial para muchas familias.
“Estoy muy agradecido de estar aquí. Es fundamental contar con nuestro SSN para poder cumplir con nuestras obligaciones fiscales. Los créditos que recibimos nos ayudan con la alimentación y el pago de la renta. Tener el SSN es especialmente valioso en estos tiempos difíciles”, dijo durante la reunión del 11 de marzo un padre de familia que pasó de tener un ITIN a un SSN.
¿Cuáles son los próximos pasos que tomarán los legisladores para ampliar el EITC y beneficiar a más familias?
Según el proyecto de ley “An Act supporting families through enhanced tax credits” presentado por el representante Decker, Vargas y Senator DiDomenico (HD.3269/Sd.1772) se deberá aumentar el EITC del 40% al 50% del crédito federal.
Ampliar la elegibilidad para que más trabajadores puedan acceder al crédito, incluyendo a:
- Familias inmigrantes y de estatus mixto
- Familias con más de 3 hijos
- Trabajadores jóvenes (18+) y mayores (65+) sin dependientes calificantes
- Ajustar el Commodity Futures Trading Commission (CFTC) y aumentarlo a $600 por dependiente
- Extender el CFTC a todos los niños menores de 18 años
- Permitir que el Departamento de Ingresos implemente pagos periódicos adelantados del CFTC
Además, el proyecto de ley “An Act to reduce poverty by expanding the EITC and the child and family tax credit” presentado por el Senador Eldridge (SD. 1380) fortalecería aún más el EITC y el CFTC para los individuos sin dependientes calificantes. Las propuestas incluyen:
- Aumentar el EITC del 40% al 100% del crédito federal para trabajadores sin dependientes calificantes, quienes actualmente reciben un crédito mucho más bajo.
- Extender el CFTC a los beneficiarios de Ingreso de Seguridad Social (SSI).
“Muchos inmigrantes, especialmente los indocumentados, viven con un miedo constante de ser detenidos por ICE, afectando su vida diaria que no solo les causa angustia sino que también reduce sus ingresos. Por eso, es crucial expandir los beneficios para que las familias indocumentadas o de estatus mixto que pagan impuestos con ITIN puedan acceder al EITC, un programa del que ya se benefician millones en Massachusetts”, concluyó Eldrich.
